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黒字でも資金が減る理由

黒字とは、一定期間の売上から費用を差し引き、 会計上の利益が出ている状態です。

一方、資金繰りは、実際に現金がいつ入り、 いつ出ていくかを確認するものです。

売上が計上される時期と、代金が入金される時期が異なるため、 黒字と現預金の増加は必ずしも一致しません。

会社の資金状態を判断するには、試算表の利益だけでなく、 売掛金、在庫、借入返済、納税予定、大口支払いまで確認する必要があります。

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資金繰りを悪化させる5つの要因

黒字なのにお金が残らない会社では、 次のような要因が重なっていることが多くあります。

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在庫が増えている

在庫は、将来販売するために保有している商品や材料です。

会計上は資産として計上されますが、 購入時には現金がすでに会社の外へ出ています。

売れる見込み以上に在庫を持つと、帳簿上は資産が増えていても、 支払いに使える現金は減少します。

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売上増加で運転資金が膨らむ

売上が増えることは、一般的には良いことです。

しかし、売上代金が入金される前に、 仕入れや外注費の支払いが必要な事業では、 成長するほど先行資金が必要になります。

特に、売掛金の回収が遅く、仕入代金の支払いが早い会社では、 売上が増えるほど資金繰りが苦しくなることがあります。

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銀行に説明できる状態を作る

銀行に資金相談をする際、 単に「お金が足りない」と伝えるだけでは、 融資の必要性や返済可能性を説明できません。

資金不足の原因、必要額、資金使途、今後の入出金、 返済原資、改善策を整理して説明する必要があります。

資金繰り表は、社内管理だけでなく、 銀行担当者へ会社の今後を説明するための重要な資料になります。