01

試算表は作って終わりではない

試算表は、決算前の途中経過を確認するために、 売上、費用、利益、資産、負債などを集計した資料です。

ただし、試算表を受け取るだけでは経営は改善しません。 数字の変化を読み取り、原因を確認し、 次に取る行動を決めるところまで行う必要があります。

数字が悪化してから数か月後に気づくのではなく、 毎月確認して早い段階で軌道修正できる状態を作ります。

03

売上は増減の理由まで見る

毎月の試算表で最初に確認する数字は売上高です。 ただし、売上が増えた、減ったという結果だけでは、 次の行動を決めることはできません。

売上は、数量、単価、顧客数、商品構成などに分解して確認します。

売上減少の原因が顧客数の減少なのか、 単価の低下なのかによって、取るべき対策は異なります。

05

固定費と損益分岐点を確認する

粗利から人件費、家賃、外注費、広告費などの固定費を差し引くことで、 営業利益が計算されます。

固定費が増えると、黒字を確保するために必要な売上高も増えます。

採用、賃上げ、広告投資、事務所移転などを行う場合は、 実行後の損益分岐点がどこまで上がるかを事前に確認します。

07

現預金と資金繰りを確認する

試算表の利益が順調でも、売掛金や在庫が増えている場合、 通帳の現預金は増えないことがあります。

また、納税、賞与、設備購入、大口仕入など、 将来の支払いは試算表だけでは確認できません。

09

銀行に説明できる月次管理

銀行対応では、決算書を年に一度提出するだけでなく、 今期の業績、今後の見通し、資金繰り、改善策を説明できる状態が重要です。